基金估值是计算单位基金资产净值的关键。基金往往分散于证券市场的各种投资工具，如股票、债券等，由于这些资产的市场价格是不断变动的，因此，只有每日对单位基金资产净值重新计算，才能及时反映基金的投资价值。
　　需要强调的是，基金净值的高低并不是选择基金的主要依据，基金净值未来成长性才是判断投资价值的关键。
　　因为开放式基金每天按交付进行申购和赎回，因而净值每天公布一次。而封闭式基金不可以进行申购和赎回，只作为上市交易的参考，一般每周公布一次净值。封闭式基金的交易价格是买卖行为发生时已确知的市场价格；与此不同，开放式基金的基金单位交易价格则取决于申购、赎回行为发生时尚未确知(但当日收市后即可计算并于下一交易日公告)的单位基金资产净值。